Respuesta corta
Un abogado fiscal lo defiende cuando el SAT o una autoridad fiscal le revisa, le determina un crédito o le embarga. En SNZ Legal Group atendemos a empresas y personas en Guadalajara y Jalisco en auditorías, créditos fiscales, devoluciones negadas y juicios ante el Tribunal Federal de Justicia Administrativa, trabajando junto con su contador.
¿En qué le ayudamos?
- Atención de revisiones, cartas invitación y auditorías del SAT.
- Recurso de revocación y juicio contencioso administrativo ante el TFJA.
- Defensa contra embargos y cuentas inmovilizadas.
- Devoluciones de saldos a favor negadas.
- Restricción o cancelación de certificados de sello digital.
- Amparo en materia fiscal y acuerdos conclusivos ante la PRODECON.
¿Cuándo debo llamar a un abogado fiscal?
En cuanto reciba una notificación del SAT. Los plazos son cortos: para impugnar un crédito fiscal, por lo general, 30 días hábiles. En una revisión, lo que se entregue o se deje de entregar puede definir el resultado.
¿Cómo trabajamos con su contador?
El contador conoce sus números; nosotros la defensa legal. Revisamos juntos el expediente y preparamos los escritos y pruebas.
¿Qué hacer cuando llega una orden de revisión del SAT?
Lo primero es leer con calma qué pide la autoridad, qué periodo revisa y qué plazo da. En una visita domiciliaria, los visitadores se presentan en el domicilio fiscal; en una revisión de gabinete, se piden documentos para entregarlos en las oficinas o por buzón. En ambos casos conviene que el abogado y el contador revisen juntos qué se entrega, porque lo que se presente puede usarse después para determinar un crédito fiscal.
Durante la revisión es posible aclarar diferencias y, en muchos casos, solicitar un acuerdo conclusivo ante PRODECON para buscar una solución antes de que se emita la resolución. Llegar a ese punto con la documentación ordenada cambia mucho el resultado.
¿Cómo se defiende un crédito fiscal?
Un crédito fiscal es la resolución en la que el SAT determina un adeudo con impuestos, actualizaciones, recargos y multas. Contra él se puede presentar recurso de revocación ante el propio SAT o juicio contencioso administrativo ante el Tribunal Federal de Justicia Administrativa. El plazo general para ambos es de 30 días hábiles desde que surte efectos la notificación.
Además de impugnar, normalmente hay que garantizar el interés fiscal para evitar el embargo. La garantía puede ser con fianza, embargo en la vía administrativa u otras formas que admite el Código Fiscal. Elegir la vía correcta depende del tipo de error de la autoridad: de forma, de procedimiento o de fondo.
¿Qué errores de la autoridad son más comunes?
En la práctica vemos notificaciones mal hechas, resoluciones sin motivación suficiente, plazos de revisión excedidos, rechazo de deducciones sin analizar las pruebas y presunciones de operaciones inexistentes con proveedores. Detectar a tiempo cuál de estos errores existe es la base de una buena defensa.
No todos los asuntos se ganan por un error formal; muchas veces hay que probar que la operación fue real, con contratos, entregables, pagos bancarios y evidencia del servicio. Por eso conviene conservar esa documentación desde el día uno.
¿Qué es la materialidad de las operaciones y por qué importa?
Materialidad significa poder demostrar que una operación sí ocurrió: que el servicio se prestó o la mercancía se entregó. El SAT la revisa sobre todo con proveedores señalados en sus listas. Se prueba con contratos, entregables, correos, bitácoras, fotografías, transferencias bancarias y evidencia de que el proveedor tenía personal y activos. Un CFDI por sí solo no basta.
Ejemplo en Guadalajara y Zapopan
A un consultorio médico de Zapopan le restringieron el certificado de sello digital y no podía facturar. Revisamos el motivo, preparamos la aclaración con las pruebas pedidas y acompañamos el trámite hasta que se restableció el sello. En paralelo, ordenamos con su contador los papeles para evitar que se repitiera.
Medios de defensa frente al SAT
| Medio | Ante quién | Plazo general |
|---|---|---|
| Recurso de revocación | SAT | 30 días hábiles (CFF 121) |
| Juicio contencioso administrativo | TFJA | 30 días hábiles (LFPCA 13) |
| Juicio sumario | TFJA (asuntos de hasta 30 veces la UMA anual, desde la reforma DOF 09-06-2026) | 30 días hábiles (LFPCA 58-2) |
| Amparo | Juzgado de Distrito | 15 días hábiles, por regla general (Ley de Amparo 17) |
| Queja o acuerdo conclusivo | PRODECON | Durante la revisión |
¿Qué documentos debo reunir?
- Notificaciones y oficios del SAT.
- Declaraciones, contabilidad y papeles de trabajo.
- CFDI emitidos y recibidos.
- Contratos y pruebas de las operaciones.
- Estados de cuenta.
Errores comunes que conviene evitar
- Ignorar el Buzón Tributario.
- Contestar una revisión sin revisar qué se entrega.
- Dejar vencer el plazo de 30 días.
- No garantizar el interés fiscal y sufrir embargo.
¿Cuándo llamar a un abogado?
- Recibió una carta invitación, una orden de revisión o un crédito fiscal.
- Le inmovilizaron cuentas.
- Le negaron una devolución.
- Le restringieron el sello digital.
Preguntas frecuentes
¿Qué hago si me llegó un crédito fiscal?
Anote la fecha de notificación y consulte de inmediato. Lea nuestra guía sobre crédito fiscal del SAT.
¿Me pueden ayudar si me cancelaron el sello digital?
Sí. Hay un procedimiento para aclarar y recuperar el certificado, con plazos cortos.
¿Atienden personas físicas?
Sí, tanto personas físicas con actividad empresarial como empresas.
¿El SAT puede revisar años anteriores?
Sí, en general hasta cinco años, y en ciertos casos más. Revise con su abogado su situación concreta.
¿Qué es una carta invitación?
Un aviso del SAT de posibles diferencias. No es un crédito fiscal, pero conviene atenderla bien.
¿Ustedes llevan la contabilidad?
No. Trabajamos la defensa legal en coordinación con su contador.
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